代收代付的费用税法上应如何处理账务 有三方协议的代收代付的费用税务依据 关联方代收代付的税务问题
www.zhiqu.org 时间： 2024-05-30
1、代收代付劳务，可以通过“其他应付款”科目核算。
2、帐务处理
（1）收到代付劳务款项时
借：银行存款
贷：其他应付款--代付劳务款
（2）支付劳务款时
借:其他应付款--代付劳务款
贷：银行存款等
3、代垫代缴应缴的税费，通过“其他应收款”科目核算。
（1）代垫税金时
借：其他应收款--代垫税金
贷：银行存款等
（2）收回代垫税金
借：银行存款等
贷：其他应收款--代垫税金
“收支两条线”进行账务处理。代收时：“其他应付款”，代付时，全额冲减“其他应收款”，与实付的差额计入“其他业务收入”。没开发票不代表不缴纳税款，代付业务发生当月需申报缴纳营业税，不得延期纳税。前提是必须与代付方签订服务协议，对代付利润做约定，否则视同销售，缴纳增值税。
既然是明确了代收代付，那么就不用进损益了，待发生时直接在往来里挂就可以了
不是营业费用，就是财务费用。
有关税务的问题：我公司在发票方面，有很多代收代付的费用，而这些费用所收回答发票有不能冲抵。~
#师于耿# 代收代付运费的会计处理 -
(18839531278)： 代收代付运费的账务处理是: 1、代收运费时: 借:银行存款 贷:其他应付款-运费 2、代付运费时: 借:其他应付款-运费 贷:银行存款 3、代收代付业务是利用企业的结算便利,接受客户的委托代为办理指定款项的收付事宜的业务.
#师于耿# 代付款的帐务处理
(18839531278)： 如果你公司和你所说的客户是合作关系,是你公司和客户共同研发 后再交厂商来做的话 那你公司从客户那收来的款就等于你们合作研发的费用支出 厂商给你公司开的票就是你公司从 厂商那购模具
#师于耿# 代收代付运费处理 -
(18839531278)： 我来回答,1、A公司销售钢才给你公司;借:原材料,贷:银行存款,原材料应该按所购价款、运杂费、不能抵扣的相关税金,保险费入账,A公司没有开具发发票,那就将实际支付的所有款项记入材料成本,既原材料. 2、你公司钢材销售给B公司;借:应收账款,贷:主营业务收入或其他业务收入. 3、你公司应该按发票金额付给C公司,根据发票金额的93%入到成本中,可以抵扣的部分7%入到应交税金-应交增值税(进项税金) 4、C公司方应按发票金额借记:银行存款,贷:主营业务收入或其他业务收入,应交营业税
#师于耿# 代收代付电费账务处理是怎样的?
(18839531278)： 1、代收电费时:(1)直接收取现金借:库存现金贷:其他应付款——应付电费(2)从职工工资中代扣电费借:应付职工薪酬贷:其他应付款——应付电费2、代付电费时借:其他应付款——应付电费贷:银行存款(或库存现金)
#师于耿# 代收代付账务处理是否可以? -
(18839531278)： 可以. 但是要有足够充分的原始凭证.例如代收代付的协议、代收代付的收支凭证等.
#师于耿# 我公司为A公司代付一笔费用,B公司开票却开给我公司,请问账务怎么处理 -
(18839531278)： 把票退给B公司,让B公司重新开票给A公司,并且,你们三家公司要签订一个代付款协议,说明是你们公司代替A公司付款给B公司,三个公司都要盖公章,一式三份,每个公司留一份.然后把这张三方协议和当时付款给B公司的付款单作为付款凭证,记入A公司应付帐款借方,当是已经支付了A公司的货款.
#师于耿# 关于代付代收的帐务处理 -
(18839531278)： 对方只开收据不正确,必须开具发票,除非押金性质,会退回你公司.如果使用收据入账仅能在往来账记录,不得进入成本.
#师于耿# 悬赏50分!代收代付的银行存款如何做账及税务处理 -
(18839531278)： 1. 税务说的肯定不对 如某一公司错误的把钱打进你们公司 你问问税务也是收入吗 过一段时间人家是要问你们要回的 在说只有开具了发票 有了依据 才能确定为收入 2. 你公...
#师于耿# 我公司的应付帐款由第三方代付,我们应该怎样作帐务处理 -
(18839531278)： 公司的应付帐款由第三方代付,第三方是代为兑付银行承兑汇票,兑付银行承兑汇票第三方背书给公司,公司凭背书了的兑付银行承兑汇票复印件和应付帐款的单位到银行兑付汇票的进账单(上面好最要有我们公司的名称),加盖应付帐款的单位公章做账.
#师于耿# 代收代付账务处理 -
(18839531278)： 退还个人车主时,应该让车主按实际收款金额出具收据,然后把这项收入交纳的税款单据附在后面,如果此项税款和其他税款混合在一起,可以另附纸说明.
2、帐务处理
（1）收到代付劳务款项时
借：银行存款
贷：其他应付款--代付劳务款
（2）支付劳务款时
借:其他应付款--代付劳务款
贷：银行存款等
3、代垫代缴应缴的税费，通过“其他应收款”科目核算。
（1）代垫税金时
借：其他应收款--代垫税金
贷：银行存款等
（2）收回代垫税金
借：银行存款等
贷：其他应收款--代垫税金
“收支两条线”进行账务处理。代收时：“其他应付款”，代付时，全额冲减“其他应收款”，与实付的差额计入“其他业务收入”。没开发票不代表不缴纳税款，代付业务发生当月需申报缴纳营业税，不得延期纳税。前提是必须与代付方签订服务协议，对代付利润做约定，否则视同销售，缴纳增值税。
既然是明确了代收代付，那么就不用进损益了，待发生时直接在往来里挂就可以了
不是营业费用，就是财务费用。
有关税务的问题：我公司在发票方面，有很多代收代付的费用，而这些费用所收回答发票有不能冲抵。~
会议和培训费是缴纳营业税的，根据营业税暂行条列的相关规定，代收代付的费用是可以在营业额中扣除的，但是代收代付手续费是要并入收入中缴纳营业税的。器材销售的话是属于增值税符合条件的话是可以抵扣进项税额的。
当时代付的时候应该是
A公司做：借：其他应收款-B公司
贷：银行存款
B公司做：借：长期待摊或管理费用
货：其他应付款
如果说工程是由A公司装修的话，A公司有收入应该交税，如果只是代付而已就不应该交税。
还有收你装修款的公司又是否有票给你呢。没有发票的话，所得税清缴会调减此部分费用。
#师于耿# 代收代付运费的会计处理 -
(18839531278)： 代收代付运费的账务处理是: 1、代收运费时: 借:银行存款 贷:其他应付款-运费 2、代付运费时: 借:其他应付款-运费 贷:银行存款 3、代收代付业务是利用企业的结算便利,接受客户的委托代为办理指定款项的收付事宜的业务.
#师于耿# 代付款的帐务处理
(18839531278)： 如果你公司和你所说的客户是合作关系,是你公司和客户共同研发 后再交厂商来做的话 那你公司从客户那收来的款就等于你们合作研发的费用支出 厂商给你公司开的票就是你公司从 厂商那购模具
#师于耿# 代收代付运费处理 -
(18839531278)： 我来回答,1、A公司销售钢才给你公司;借:原材料,贷:银行存款,原材料应该按所购价款、运杂费、不能抵扣的相关税金,保险费入账,A公司没有开具发发票,那就将实际支付的所有款项记入材料成本,既原材料. 2、你公司钢材销售给B公司;借:应收账款,贷:主营业务收入或其他业务收入. 3、你公司应该按发票金额付给C公司,根据发票金额的93%入到成本中,可以抵扣的部分7%入到应交税金-应交增值税(进项税金) 4、C公司方应按发票金额借记:银行存款,贷:主营业务收入或其他业务收入,应交营业税
#师于耿# 代收代付电费账务处理是怎样的?
(18839531278)： 1、代收电费时:(1)直接收取现金借:库存现金贷:其他应付款——应付电费(2)从职工工资中代扣电费借:应付职工薪酬贷:其他应付款——应付电费2、代付电费时借:其他应付款——应付电费贷:银行存款(或库存现金)
#师于耿# 代收代付账务处理是否可以? -
(18839531278)： 可以. 但是要有足够充分的原始凭证.例如代收代付的协议、代收代付的收支凭证等.
#师于耿# 我公司为A公司代付一笔费用,B公司开票却开给我公司,请问账务怎么处理 -
(18839531278)： 把票退给B公司,让B公司重新开票给A公司,并且,你们三家公司要签订一个代付款协议,说明是你们公司代替A公司付款给B公司,三个公司都要盖公章,一式三份,每个公司留一份.然后把这张三方协议和当时付款给B公司的付款单作为付款凭证,记入A公司应付帐款借方,当是已经支付了A公司的货款.
#师于耿# 关于代付代收的帐务处理 -
(18839531278)： 对方只开收据不正确,必须开具发票,除非押金性质,会退回你公司.如果使用收据入账仅能在往来账记录,不得进入成本.
#师于耿# 悬赏50分!代收代付的银行存款如何做账及税务处理 -
(18839531278)： 1. 税务说的肯定不对 如某一公司错误的把钱打进你们公司 你问问税务也是收入吗 过一段时间人家是要问你们要回的 在说只有开具了发票 有了依据 才能确定为收入 2. 你公...
#师于耿# 我公司的应付帐款由第三方代付,我们应该怎样作帐务处理 -
(18839531278)： 公司的应付帐款由第三方代付,第三方是代为兑付银行承兑汇票,兑付银行承兑汇票第三方背书给公司,公司凭背书了的兑付银行承兑汇票复印件和应付帐款的单位到银行兑付汇票的进账单(上面好最要有我们公司的名称),加盖应付帐款的单位公章做账.
#师于耿# 代收代付账务处理 -
(18839531278)： 退还个人车主时,应该让车主按实际收款金额出具收据,然后把这项收入交纳的税款单据附在后面,如果此项税款和其他税款混合在一起,可以另附纸说明.
